凉山州财政局：

　　根据《凉山州财政局关于开展2017年财政绩效评价工作的通知》（凉财绩效〔2017〕6 号）和《木里藏族自治县人民政府办公室关于转发<凉山州本级财政绩效评价管理办法的通知》的通知》（木府办发〔2016〕146 号）的要求，木里县财政局于 2017 年 6 月 1日正式启动财政支出绩效评价工作，10 月 19 日此项工作基本结束，现将评价情况报告如下：

　　一、工作情况

　　（一）绩效评价工作开展情况。

　　为了推进绩效评价工作的顺利完成，木里藏族自治县人民政府成立绩效评价领导小组，下设办公室在财政局，县领导小组负责绩效评价工作的统筹协调, 县财政局补充充实了局机关绩效评价领导小组，负责绩效评价日常工作。6月下发《木里县财政局关于开展2017年财政支出绩效评价工作的通知》（木财〔2017〕86号），并组织召集安排各相关部门和相关业务股室人员进行了培训。同时木里藏族自治县财政局根据《木里藏族自治县人民政府办公室关于开展政府采购中介机构服务试点工作的通知》（木府办发〔2017〕12号）及参照《委托第三方机构参与省级财政绩效评价管理办法》制定第三方机构参与财政绩效评价办法,委托四川金达会计师事务所有限责任公司独立开展2017年财政绩支出效评价工作，财监局负责效评价监督工作，8月底下发《木里藏族自治县财政局关于开展2017年县本级财政支出绩效评价“复评”阶段工作的通知》（木财〔2017〕171号）。绩效评价工作组督促、指导相关部门及涉及股室及时开展绩效评价自评工作，于 8 月中旬完成了自评工作，随后第三方机构评价工作组于 9 月初开展实施现场评价工作，通过查阅资料、实地勘察、社会调查等评价方法开展“复评”工作，于 10 月 20 日完成整体评价及现场评价工作。

　　（二）绩效评价项目总体概况。

　　1、自评项目：县本级从2016年度中央、省、州、县财政安排的农业类、机制性补贴、基础设施、行政运行四大板块中选择代表性较强的确定了22个项目开展项目支出绩效评价自评，涉及资金5.88亿元，占2016年县本级项目支出的34%；要求全县86个县级一级预算单位开展2016年部门支出绩效自评；组织对村级公益事业一事一议政策开展财政政策绩效评价自评。

　　2、“复评”项目：本次绩效评价“复评“工作包括由7个县级主管部门实施的17个专项资金项目支出（基础设施类36,326.00万元，农业类1,514.00万元，机制性补贴类642.00万元）和5个部门支出（4,366万元）及1个财政政策支出（一事一议830.00万元）。现场评价抽取博科乡博科村、克尔乡彭古村、木里大寺、争西牧场、乔瓦镇、瓦厂镇等22个项目点和5个部门支出进行 “复评”工作。

　　二、评价结果

　　（一）项目决策。

　　1．绩效目标情况

　　通过财政支出项目实施，改善农村生产生活条件，培育和壮大特色优势产业，支持贫困建卡户发展种养业，提升建卡贫困户接受职业教育水平，缓解生产性资金短缺困难，动员群众以投工投劳等方式参与项目建设全过程，激发村民自力更生、艰苦奋斗的精神，增强他们扶贫开发的责任心。提高贫困村村级经济发展水平、改善贫困农户生产生活条件、增加贫困农户收入、解决好贫困村和贫困户最急需解决的问题为核心，按照“先易后难、精准扶持、分类指导、因地制宜、缺啥补啥、群众自愿”的原则，强化对贫困户的特惠扶持，全面解决木里藏族自治县贫困群众出行难、增收难的问题，切实改善贫困群众生产生活条件，培育优势支柱产业，有效促进贫困群众持续增收。实现基础设施条件和贫困群众生产生活环境同步改善，经济社会发展水平和贫困人口素质同步提高。夯实产业发展基础，调整优化产业结构，促进产业发展、改善居住环境，改善老百姓生产生活条件，提升农民幸福生活指数。凸显特色农村，人与自然和谐相处，展现山水田园风光与自然生态之美的幸福美丽藏区。

　　2．决策依据情况

　　2016年财政扶贫资金实施符合《中共四川省委关于集中力量打赢扶贫开发攻坚战确保同步全面建成小康社会的决定》（川委发〔2015〕）10号文精神，符合《四川省财政厅关于印发财政支农项目资产收益扶贫实施办法（试行）的通知》（川财农〔2015〕195号），符合《四川省异地扶贫搬迁项目资金管理办法》（川财农〔2016〕102号），符合《中央车购税投资补助农村公路建设计划管理办法》，符合《关于进一步健全完善村级公益事业建设一事一议财政奖补机制的意见》（川财农改〔2013〕6 号）和《四川省关于进一步做好村级公益事业建设一事一议财政奖补和美丽乡村建设试点工作的通知》（川农改办〔2015〕6号）等文件的具体要求。

　　3．资金分配情况

　　2016年木里财政支出绩效评价资金共计43,678万元。其中：专项扶贫资金38,482.00万元（2015年省领导、省级部门联系贫困村资金130.00万元、2015年集中力量解决突出贫困问题75.00万元、2015年整村推进项目400.00万元、2016年度通乡油路建设车购税33,400.00万元、2016年国有贫困农场财政扶贫资金160.00万元、2016年州本级财政配套81.00万元、2016年州级领导“49+1”150.00万元、木里县2016年藏区新村建设项目1,000.00万元、木里县2015年产业扶持周转资金275.00万元、木里县2016年财政扶贫资金使用管理362.00万元、木里县2016年彝家新寨财政专项扶贫资金使用管理925.40万元、木里县2016年少数民族发展资金使用管理50.00万元、木里县2016年少数民族发展资金使用管理84.00万元、木里县提前下达2016年第一批财政专项扶贫资金使用管理500.00万元、木里县2016年文化惠民扶贫政策省级补助资金项目303.60万元、木里县2016年以工代赈财政专项扶贫资金使用管理306.00万元、木里县农牧局关于杂交玉米良种采购280.00万元）；部门整体支出资金4,366万元（安监局234万元、城关小学2508万元、环保局674万元、交警队213万元、就业局737万元）；政策性支出村级公益事业一事一议资金830.00万元（财政奖补资金530.00万元、美丽乡村建设资金300.00万元）。

　　(二）项目管理。

　　1．资金到位情况

　　截止现场评价日，实际到位总资金43,678万元（专项扶贫资金38,482.00万元，资金到位率100%；部门整体支出资金4,366万元，资金到位率100%；政策性村级公益事业一事一议资金830.00万元，资金到位率100%）。

　　2．资金管理及财务管理情况

　　2016年木里县财政支出扶贫资金严格按照专项资金相关管理办法执行，做到了专项管理、专账核算、专款专用。

　　3、组织实施情况

　　编制资金分配方案汇总上报，严格按照《四川省财政专项扶贫资金管理办法》（川财农〔2012〕）70号文及批复意见张榜公告公示，根据公示情况拨付资金。

　　（三）项目完成

　　1、7个县级主管部门实施的17个专项资金项目支出

　　2015年省领导、省级部门联系贫困村资金130.00万元，截止到现场评价日，省级领导联系帮扶纳子店村通组路路面调整、硬化、挡墙、边沟、涵洞、机械等费用共计100万元，村生态养殖合作社前期发展启动资金共计30万已按资金分配方案全部拨付给项目涉及乡镇，项目建设已全部完成；2015年集中力量解决突出贫困问题75.00万元，截止到现场评价日，产业发展扶贫资金65.00万元，烤房建设扶贫资金10.00万元已按资金分配方案全部拨付给项目涉及乡镇，项目建设已全部完成；2015年整村推进项目400.00万元，截止到现场评价日，2015年整村推进项目建设的资金已全部拨付给项目涉及乡镇，项目建设已全部完成；2016年度通乡油路建设车购税33,400.00万元，截止到现场评价日，2016年度通乡油路建设车购税投资计划（第一批）项目涉及的通乡油路建设资金33,400.00万元已按《中央车购税投资补助农村公路建设计划管理办法》进行拨付和修建，项目建设正在进行；其中：沙湾乡通乡油路工程已消化中央车购税资金8,347.00万元，水洛乡通乡油路工程已消化中央车购税资金3,570.00万元，白碉乡通乡油路工程已消化中央车购税资金4,105.00万元，俄亚乡通乡油路工程已消化中央车购税资金1,770.00万元，合计已消化中央车购税资金17,792.00万元；2016年贫困农场财政扶贫资金160.00万元，截止现场评价日，改建牧民暂居点房屋30户以及新建争西牧场二队卡杠至唐央四村长20公里，宽4米的摩托车等小型运输工具泥土路已实施完毕，县农牧局已组织系统验收；2016年州本级财政配套81.00万元，截止绩效评价日，木里县2016年度州本级财政配套扶贫项目涉及的牦牛坪乡下坪子村新建11座涵洞和李子坪乡白草坪村改扩建公路6.8公里正在实施，下麦地乡上麦地村新建水泥公路0.7公里已竣工验收；2016年州级领导“49+1”150.00万元，截止绩效评价日，木里县2016年州级领导联系“49+1”极度贫困村（监测点）州本级财政配套扶贫项目涉及的卡拉乡苦苦村、唐央乡里多村和牦牛坪乡下坪子村的产业发展及基础设施建设等配套实施任务已全部实施完毕，除唐央乡里多村种植油菜400亩，新修里多组组内道路1公里，维修和扩建从里多桥头至里多组通组道路8公里正在组织验收外，其他项目均已完成验收工作；木里县2016年藏区新村建设项目1,000.00万元，截止到现场评价日，2016年木里县藏区新村建设项目州级财政补助资金1000.00万元，项目建设已全部完成；木里县2015年产业扶持周转资金275.00万元，截止到现场评价日，2015年产业扶持周转资金275.00万元已按资金分配方案全部拨付给项目涉及乡镇及国资平台，项目建设已全部完成；木里县2016年财政扶贫资金使用管理362.00万元, 截止到现场评价日扣除管理费25.00万元，资产收益扶贫资金27.00万元，定向财力转移支付扶贫资金198.00万元，易地扶贫搬迁长期贷款财政贴息资金112.00万元已按资金分配方案全部拨付给项目涉及乡镇及国资平台，项目建设已全部完成；木里县2016年彝家新寨财政专项扶贫资金使用管理925.40万元，截止到现场评价日，木里县2016年度彝家新寨建设项目完成了3个村农户房屋改造185户，公共服务设施建设和村内道路建设3个村，垃圾池建设每村一个共3个，公共排污设施建设每村一个共3个，公益、商贸场所建设每村一个共3个，项目建设已全部完成；木里县2016年少数民族发展资金使用管理50.00万元，截止到现场评价日，少数民族发展资金涉及的木里大寺寺庙饮水工程实施完毕、已进行竣工验收，博窝乡食用菌深加工产业化发展项目已发放设备并投入使用；木里县2016年少数民族发展资金使用管理84.00万元，截止到现场评价日，少数民族发展资金涉及的乔瓦镇娃日瓦村蔬菜花卉种植项目实施完毕、已进行竣工验收，牦牛坪乡叶村池塘养鱼项目和沙湾乡麻窝村道路维修项目正在组织实施；木里县提前下达2016年第一批财政专项扶贫资金使用管理500.00万元，截止绩效评价日，2016年提前第一批财政专项扶贫项目涉及的后所乡、水洛乡、芽祖乡、麦地龙乡、俄亚乡等5个乡中5个村的产业发展及基础设施建设等配套实施任务已全部实施完毕，已组织验收；木里县2016年文化惠民扶贫政策省级补助资金项目303.60万元，截止到现场评价日，村级文化室建设补助130万，现已使用83.46万元，剩余部分正在使用当中；广播电视户户通工程补助金额34.60万元，已使用完成并验收；村级应急广播工程补助金额39万元，已使用完成并验收；系列文化惠民工程补助金额100万元已使用完成；木里县2016年以工代赈财政专项扶贫资金使用管理306.00万元，截止到现场评价日，以工代赈财政专项扶贫资金涉及的小型农田水利基本建设及农村公路建设涉及资金300.00万元已按《国家以工代赈管理办法》和《财政专项扶贫资金管理办法》进行拨付和修建，项目建设已全部完成，项目管理费6.00万元未使用；木里县农牧局关于杂交玉米良种采购280.00万元，截止到现场评价日，2017年杂交玉米良种采购补贴资金280万元所涉及的杂交玉米良种已按资金分配方案全部发放给项目涉及乡镇及各农户手中，项目建设已全部完成。

　　2、五个部门整体支出

　　木里县安全生产监督管理局2016年年初预算2,096,827.47元，（其中专项经费550，000元），追加政策性增资等经费232,549.52元，全年财政拨款收入为 2,329,376.99元，其他收入（利息）8,767.69元，全年收入合计2,338,144.68元；2016年经费支出合计         2,284,349.23元，其中人员支出1,552,583.95元，日常公用经费82,081.52元，项目支出649,683.76元，年末结余结转455,643.70元，全年全额收缴罚没收入176,000元；木里县城关小学2016年财政拨款收入25,069,949.21元，（其中生均经费2,178,475.00元，寄宿制生活补助1,681,950.00元，营养餐961,200.00元），其他收入（利息）12,869.92元，全年收入合计25,082,818.13元,2016年经费支出合计23,006,532.03元，其中人员支出20,505,057.01元，日常公用经费2,501,475.02元（其中“三公经费”公务接待费5,433.20元，培训费支出9,275.00元）；年末结余结转2,076,286.10元（其中寄宿制补助1,681,950.00元，学生取暖费233,479.00元，生均经费160,857.10元）；木里县环保局2016年年初预算2,794,509.35元，（其中专项经费585,000.00元），追加政策性增资等经费78,750.81元，全年财政拨款收入为 5,803,260.16元，其他收入933,761.16元（其中利息1,645.16）元，全年收入合计6,737,021.32元,2016年经费支出合计5,604,763.26元，其中人员支出2,064,142.76元，日常公用经费225,319.16元，项目支出3,315,301.34元；上年结转结余5,588,801.06元,年末结余结转6,721,059.12元(其中基本支出结转37,883.40元,项目支出结转6,683,175.72元),全年全额收缴非税收入175,831.00元；木里县交警队2016年收入合计2,115,747.33元（财政拨款收入为 831,853.24元，其他收入1,283,894.09元），2016年经费支出合计2,095,941.09元（人员支出273,929.24元，日常公用经费73,755.80元，以前年度重建业务用房借款304,401.00元，项目支出1,443,855.05元）；木里县就业局2016年上年结转结余2,721,255.70元;本年财政补助收入7,368,969.40元,其中基本支出收入1,035,169.40元,专项支出收入6,333,800元（其中就业专项资金5,033,800元）;事业支出9,872,601.10元,其中基本支出1,055,980.40元.项目支出8,816,620.70元;年末结转结余217,624.00元,其中基本支出结转38,306.53元,项目支出结转结余179,317.47元。

　　3、一个财政政策

　　截止评价日2016年村级公益事业建设一事一议财政奖补资金830.00万元（其中：上级安排一事一议财政奖补资金530.00万元，美丽乡村建设资金300.00万元），项目建设已全部完成。项目已覆盖全县29 个乡镇 36 个行政村和 1 个牧场，主要用于村内小型水利和村内道路等基础设施建设，其中：村内道路设施 8 个，村内小型水利设施 27 个，环卫设施 1 个，牧场道路设施 1 个，美丽乡村建设项目1 个。

　　（四）项目效果

　　2016年木里县财政支出绩效评价得分均在90以上。项目支出扣分原因主要集中于“目标效果”：未对工期计划和施工组织进行科学规划，结合地区性质，合理考虑建设工期，而造成不能按期按质完成项目任务；部门整体支出扣分原因集中在“部门整体绩效”和“内控制度建设”：资产不实（漏记固定资）、虚列财政支出、未进行政府采购资金、应作未做收入、存在大额现金支付现象、非税收入未及时缴入财政专户及内控制度建设不健全等。

　　三、主要问题

　　（一）项目支出问题。一是雨季地质灾害频发、水毁严重，建设成果难以维护。二是未对工期计划和施工组织进行科学规划，结合地区性质，合理考虑建设工期，而造成不能按期按质完成项目任务。三是木里县地处青藏高原和云贵高原结合部，是横断山脉在四川境内最为典型的地带，地质、地貌复杂，地形为沟壑纵横、切蚀深刻的残余高原，是青藏高原地质结构最复杂、环境最恶劣的地段之一，基础设施建设困难重重，且木里县雨季水毁不断，冬季高海拔地方又不适于构筑物及路面施工，特别是木里县幅员面积13252平方公里，人口13万，辖3个镇，26个乡，113个村，3个社区，9个国营牧场，属国贫县，扶贫工作量大人少任务重，工作量大，地方财政配套的工作经费少之又少，缺少必要的工作保障。

　　（二）部门支出存在问题。一是财务管理不规范，存在资产不实（漏记固定资）、虚列财政支出、未进行政府采购资金、应作未做收入、存在大额现金支付、非税收入未及时缴入财政专户等现象。二是内控制度建设不健全。三是部分单位预算执行进度慢，主要是项目支出进度偏慢。

　　四、整改建议

　　（一）对工期计划和施工组织进行科学规划，结合地区性质，合理考虑建设工期，以保障建设项目的质量及安全。

　　（二）确保工作经费，用于项目前期的考察论证、中期的实施监督和后期的考核评价，以确保项目的圆满完成。

　　（三）加强财务人员业务培训，规范财务管理。

　　（四）部门强化项目管理，从提高项目绩效预算入手，探索建立绩效目标申报、审核、批复、监控机制，将绩效目标作为预算安排的重要依据，提高预算编制的科学性和准确性。强化预算执行，促进项目加快实施。

　　特此报告

　　2017年财政支出绩效评价得分表

　　木里藏族自治县财政局

　　2017 年 10 月 20日

　　附件:

　　2017年财政支出绩效评价得分表